यह लेख Akarshana S द्वारा लिखा गया है जो लॉसिखो से लीगल ड्राफ्टिंग: कॉन्ट्रैक्ट, पिटिशन, ओपिनियन और आर्टिकल में सर्टिफिकेट कोर्स कर रहीं हैं। इस लेख में लैटर ऑफ क्रेडिट और उसकी कार्य विधि (वर्किंग मेथड) के बारे में विस्तार से चर्चा की गई है। इस लेख का अनुवाद Archana Chaudhary द्वारा किया गया है।
Table of Contents
परिचय (इंट्रोडक्शन)
जब अंतरराष्ट्रीय व्यापार की बात आती है तो जोखिम बहुत आम हैं। विदेशों में भुगतान करने के लिए सामान्य व्यापार मुद्रा (करेंसी) की कमी और व्यापार के लिए कीमती सामान ले जाते समय सुरक्षा की कमी को लेकर व्यापारियों को लंबे समय से समस्याओं का सामना करना पड़ रहा है। लैटर ऑफ क्रेडिट की प्रथा ने व्यापारियों के लिए जोखिमों से बचकर और भुगतान के बोझ को बैंकों पर स्थानांतरित (शिफ्ट) करके अच्छी तरह से लाभ प्राप्त करना बहुत आसान बना दिया है। लैटर ऑफ क्रेडिट, जिसे डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट भी कहा जा सकता है, बैंकर का डॉक्यूमेंट्री लैटर ऑफ क्रेडिट सदियों से प्रचलित (वेल नोन) पुराने तरीकों में से एक है। इसे इतिहास से एक समृद्ध (वैल्थी) रुप रेखा (ट्रेस लाइन) मिली है जिसने इसे उस बिंदु तक पहुंचने में मदद की है जहां लैटर ऑफ क्रेडिट को “वाणिज्य की जीवनदायिनी (लाइफब्लड ऑफ कॉमर्स)” माना जाता है।
लैटर ऑफ क्रेडिट को समझना
लैटर ऑफ क्रेडिट को खरीदार से, बैंक को भुगतान करने के दायित्व को स्थानांतरित करके व्यापार में जोखिम को कम करने के लिए एक तारणहार (सेवियर) के रूप में माना जाता है, क्रेडिट लैटर में उल्लिखित (मेंशन) आवश्यक दस्तावेजों की प्रस्तुति के बदले लेनदेन में भुगतान गारंटी के रूप में कार्य करता है। सरल शब्दों में, लैटर ऑफ क्रेडिट को बैंक द्वारा जारी एक दस्तावेज के रूप में माना जा सकता है जो विक्रेता (सेलर) को खरीदार के भुगतान की गारंटी देता है, जब खरीदार विक्रेता को भुगतान करने में असमर्थ होता है।
लैटर ऑफ क्रेडिट के पक्ष
निम्नलिखित पक्ष लैटर ऑफ क्रेडिट में शामिल हैं:
-
आवेदक (एप्लीकेंट)/ओपनर
खरीदार जिसकी ओर से अनुरोध (रिक्वेस्ट) पर लैटर ऑफ क्रेडिट जारी किया जाता है।
-
बैंक
- एडवाइजिंग बैंक: बैंक, लाभार्थी (बेनिफिशियरी) के देश में ऑपरेट करता है और इसमें लाभार्थी को इसकी प्राधिकरण (ऑथोराइजेशन) को प्रमाणित (अटेस्टिंग) करते हुए, लैटर ऑफ क्रेडिट का निर्देश देना शामिल है।
- कन्फर्मिंग बैंक: यह बैंक आमतौर पर लाभार्थी के देश में भी कार्य करता है। जारीकर्ता (इशुइंग) बैंक के अनुरोध या प्राधिकरण पर पुष्टि (कंफर्मिंग) करने वाला बैंक लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करने वाले बैंक के अलावा भुगतान की जिम्मेदारी लेते हुए अपनी गारंटी को लैटर ऑफ क्रेडिट में जोड़ने के लिए लेन-देन (ट्रांजेक्शन) में आता है।
- जारीकर्ता बैंक: वह बैंक जो लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करता है और भुगतान की जिम्मेदारी लेता है।
- नामांकित (नॉमिनेटिंग) बैंक: बैंक आम तौर पर विक्रेता के देश में कार्य करता है और विशेष रूप से जारीकर्ता बैंक द्वारा अनुरोध को संसाधित (प्रॉसेस) करने के लिए प्राधिकरण दिया जाता है और जारीकर्ता बैंक द्वारा किए गए लैटर ऑफ क्रेडिट के संबंध में विक्रेता को भुगतान करता है।
- प्रतिपूर्ति (रिइंबर्सिंग) बैंक: वह बैंक जिसमें आम तौर पर जारीकर्ता बैंक का नोस्ट्रो खाता होता है जिसके माध्यम से नामित बैंक को भुगतान किया जाता है और उन्हें पोस्ट किए गए प्रतिपूर्ति दावे को संबोधित (एड्रेस) करने की अनुमति होती है।
-
लाभार्थी (बेनिफिशियरी)
विक्रेता जिसके पक्ष में लैटर ऑफ क्रेडिट जारी किया गया है।
लैटर ऑफ क्रेडिट की कार्य विधि
चरण 1: कॉन्ट्रैक्ट
खरीदार से विक्रेता
विभिन्न देशों से संबंधित खरीदार और विक्रेता एक बिक्री कॉन्ट्रैक्ट में प्रवेश करते हैं, जिसमें लैटर ऑफ क्रेडिट के माध्यम से भुगतान करने की शर्त होती है।
चरण 2: आवेदन (एप्लीकेशन)
खरीदार से जारीकर्ता बैंक
खरीदार तब अपने जारीकर्ता बैंक को लैटर ऑफ क्रेडिट का आवेदन दाखिल करता है और लेन-देन से संबंधित दस्तावेजों पर प्रतिज्ञा (प्लेज) के खिलाफ लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करने के लिए कहता है।
चरण 3: लैटर ऑफ क्रेडिट
जारीकर्ता बैंक से एडवाइजिंग/कन्फर्मिंग बैंक
जारीकर्ता बैंक लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करता है और इसे विक्रेता के एडवाइजिंग/कन्फर्मिंग बैंक को भेजता है।
चरण 4: परीक्षा
एडवाइजिंग बैंक से विक्रेता
विक्रेता का बैंक जारी किए गए लैटर ऑफ क्रेडिट की जांच करता है और विक्रेता को प्राप्त जानकारी भेजता है।
चरण 5: शिपिंग
विक्रेता से खरीदार
विक्रेता सूचना प्राप्त करने के बाद खरीदार को माल (गुड्स) भेजता है।
चरण 6: दस्तावेजों की प्रस्तुति
विक्रेता से एडवाइजिंग बैंक
विक्रेता तब एडवाइजिंग बैंक को लैटर ऑफ क्रेडिट के तहत सूचीबद्ध (लिस्टेड) सभी आवश्यक दस्तावेज प्रस्तुत करता है।
चरण 7: दस्तावेजों का प्रसंस्करण (प्रॉसेसिंग ऑफ डॉक्यूमेंट्स)
एडवाइजिंग बैंक से जारीकर्ता बैंक
प्रस्तुत दस्तावेज जांच के लिए जारीकर्ता बैंक को भेजे जाते हैं।
चरण 8: एडवाइजिंग बैंक द्वारा भुगतान
एडवाइजिंग बैंक से विक्रेता
यदि आवश्यक दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते हैं और जगह पर होते हैं, तो एडवाइजिंग बैंक विक्रेता को भुगतान करता है।
चरण 9: प्रतिपूर्ति (रिइंबर्समेंट)
जारीकर्ता बैंक से एडवाइजिंग बैंक
प्रस्तुत दस्तावेजों की जांच और सत्यापन (वेरिफिकेशन) के बाद, जारीकर्ता बैंक विक्रेता को एडवाइजिंग बैंक द्वारा किए गए भुगतान के लिए प्रतिपूर्ति शुरू करता है।
चरण 10: दस्तावेजों का भुगतान और जारी करना
खरीदार से जारीकर्ता बैंक
खरीदार को भुगतान के बाद संबंधित दस्तावेज जारी करने के लिए जारीकर्ता बैंक और जारीकर्ता बैंक को भुगतान करना होगा।
लैटर ऑफ क्रेडिट के प्रकार
परिवर्तनीय (रिवोकेबल) और अपरिवर्तनीय (इरेवोकेबल) लैटर ऑफ क्रेडिट
जारीकर्ता बैंक अपनी शक्ति में लाभार्थी की सहमति या पूर्व सूचना के बिना लैटर ऑफ क्रेडिट को रद्द (कैंसल) या संशोधित (अमेंड) कर सकता है, ऐसे प्रकार को परिवर्तनीय लैटर ऑफ क्रेडिट कहा जाता है। इस प्रकार के क्रेडिट को बहुत ही अविश्वसनीय (नॉन रिलायबल) माना जाता है क्योंकि कोई भी बैंक ऐसे परिदृश्यों (सिनेरियो) में एक कन्फर्मेशन बैंक के रूप में कार्य करने के लिए तैयार नहीं होगा और जबकि एक अपरिवर्तनीय लैटर ऑफ क्रेडिट को पार्टियों की सहमति के बिना संशोधन या रद्द करने के अधीन नहीं बनाया जा सकता है।
हस्तांतरणीय (ट्रांसफरेबल) लैटर ऑफ क्रेडिट
हस्तांतरणीय क्रेडिट के मामले में, क्रेडिट को मूल (ओरिजनल) लाभार्थी द्वारा दूसरों को हस्तांतरित किया जा सकता है। यह ध्यान रखना उचित है कि स्थानांतरण (ट्रांसफर) की अनुमति केवल एक बार दी जा सकती है और यह केवल लैटर ऑफ क्रेडिट पर काम करता है जिसमें एक खंड है जो हस्तांतरण की अनुमति देता है। इस प्रकार का क्रेडिट विक्रेताओं को एडवाइजिंग बैंक को लेनदेन में शामिल सभी लाभार्थियों को क्रेडिट देने का निर्देश देने का अधिकार देता है।
बैक-टू-बैक लैटर ऑफ क्रेडिट
यदि खरीदार अपनी पहचान का खुलासा करने के लिए तैयार नहीं है और लैटर ऑफ क्रेडिट का हस्तांतरण शुरू करने के लिए तैयार नहीं है, तो बैक-टू-बैक क्रेडिट चलन में आता है। इस प्रकार के क्रेडिट में, लाभार्थी अपने बैंकर से लाभार्थी के आपूर्तिकर्ता (सप्लायर) के पक्ष में लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करने का अनुरोध करता है ताकि उसे लैटर ऑफ क्रेडिट की शर्तों पर किए गए कॉन्ट्रैक्ट को पूरा करने के लिए आवश्यक कच्चे माल (रॉ मैटेरियल) और माल की खरीद में मदद मिल सके।
लाल और हरे रंग का क्लॉज लैटर ऑफ क्रेडिट
लैटर ऑफ क्रेडिट के लाल क्लॉज के मामले में, नामांकित बैंक को जारीकर्ता बैंक द्वारा दिए गए अधिकार के अनुसार, नामांकित बैंक लाभार्थी के अनुरोध की पुष्टि (वेरिफाई) करता है और लाभार्थी को प्री-शिपमेंट क्रेडिट प्रदान करता है। नामांकित बैंक को दी गई अग्रिम राशि (एडवांस अमाउंट) का भुगतान करने में लाभार्थी द्वारा विफलता के दौरान, जारीकर्ता बैंक देय (ड्यू) भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होगा।
ग्रीन क्लॉज कुछ अतिरिक्त सुविधाओं (एडिशनल फीचर्स) के साथ रेड क्लॉज के समान है जैसे वेयरहाउसिंग की प्रक्रिया में किए गए शुल्क के लिए अग्रिम प्रदान करना और सुरक्षा के रूप में वेयरहाउस रसीद प्राप्त करके बीमा (इंश्योरेंस) करना।
पुष्टिकृत (कन्फर्म्ड) लैटर ऑफ क्रेडिट
पुष्टिकृत लैटर ऑफ क्रेडिट केवल अपरिवर्तनीय क्रेडिट से संबंधित है। जारीकर्ता बैंक के साथ-साथ, पुष्टिकृत बैंकर लैटर ऑफ क्रेडिट में अपनी पुष्टि भी जोड़ता है और ऐसे लैटर ऑफ क्रेडिट का पक्षकार बन जाता है।
स्टैंडबाय क्रेडिट
ऋणग्रस्त (इंडेब्टेडनेस) होने की स्थिति में, पैसे उधार लेना, या लाभार्थी द्वारा किए गए कॉन्ट्रैक्ट के प्रदर्शन में किसी भी चूक (डिफॉल्ट) की स्थिति में, जारीकर्ता बैंक लाभार्थी को अपने दायित्व को पूरा करने में मदद करने के लिए आगे बढ़ने के लिए बाध्य होने की स्थिति में है।
भुगतान लैटर ऑफ क्रेडिट
भुगतान या दृष्टि (साइट) क्रेडिट एक ऐसा प्रकार है जो अन्य प्रकार के लैटर ऑफ क्रेडिट की तुलना में अधिक तत्काल (इमिडिएट) और कुशल (एफिशिएंट) है। इस प्रकार में, जारीकर्ता या नामांकित बैंकों को पात्र (एलिजिबल) दस्तावेज प्रस्तुत करने पर, उन्हें भुगतान के लिए दृष्टि के आधार पर उपलब्ध कराया जाता है।
आस्थगित भुगतान और स्वीकृति (डिफर्ड पेमेंट एंड एक्सेप्टेंस) लैटर आफ क्रेडिट
आस्थगित भुगतान, मीयादी (यूसेंस) क्रेडिट प्रकार की तरह है, जहां जारीकर्ता बैंक विनिमय के बिल (बिल ऑफ एक्सचेंज) को निकाले बिना लैटर ऑफ क्रेडिट पर उल्लिखित देय तिथि पर भुगतान के लिए जिम्मेदार होगा। जबकि स्वीकृति लैटर आस्थगित भुगतान के समान है, इस तथ्य को छोड़कर कि यह विनिमय के बिल के निकालने को अनिवार्य (मैंडेट) करता है।
नेगोशिएशन लैटर ऑफ क्रेडिट
नेगोशिएशन लैटर ऑफ क्रेडिट में नेगोशिएशन एक विशिष्ट (स्पेसिफिक) बैंक तक सीमित हो सकती है या नेगोशिएशन करने के इच्छुक (विलिंग) किसी भी बैंक के लिए खुली हो सकती है। इसके अलावा, नेगोशिएटिंग बैंक की बातचीत में विफलता में, भुगतान करने के लिए हमेशा जारीकर्ता बैंक की जिम्मेदारी होती है। एक नेगोशिएटिंग बैंक उचित समय में धारक (होल्डर) बन जाता है यदि उसकी मेगोशिएशन प्रभावी होती है।
समान रीति-रिवाज और अभ्यास: सबसे आम कोड (यूनिफॉर्म कस्टम एंड प्रैक्टिस: द मोस्ट कॉमन कोड)
इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स द्वारा कोडिफाइड समान रीति-रिवाज और अभ्यास। यह दुनिया भर के कई बैंकरों द्वारा लैटर ऑफ क्रेडिट जारी करने वाला सबसे आम, स्वेच्छा (वॉलिंटेरिली) से लागू कोड है।
समान रीति-रिवाज और अभ्यास के बारे में स्वीकार (एक्नॉलेज्ड) किए जाने वाले कुछ महत्वपूर्ण बिंदु (पॉइंट्स) निम्नलिखित हैं।
-
आर्टिकल 3
यदि लैटर ऑफ क्रेडिट यह उल्लेख करने में विफल रहता है कि क्या यह परिवर्तनीय है या अपरिवर्तनीय है, तो इसे अपरिवर्तनीय क्रेडिट माना जाएगा।
-
आर्टिकल 4
अपनी प्रकृति से एक क्रेडिट अपने आप में उस कॉन्ट्रैक्ट से एक अलग लेनदेन है जिस पर यह आधारित हो सकता है।
-
आर्टिकल 5
दस्तावेज़ प्रमुख सार (एसेंस) हैं जिन पर बैंकों में सौदे (डील्स) शामिल हैं, न कि वे माल या सेवाएँ (सर्विसेज) जिनसे प्रस्तुत दस्तावेज़ संबंधित है।
-
आर्टिकल 14
जारीकर्ता बैंक निम्नलिखित करने के लिए बाध्य है:
- लैटर ऑफ क्रेडिट के तहत दस्तावेज प्राप्त होने के बाद उसकी जांच करना।
- प्रस्तुत दस्तावेजों में विसंगतियों (डिस्क्रेपेंसीज) के बारे में लाभार्थी/नामांकित बैंक को सूचित करना।
- जिस दिन दस्तावेज प्राप्त हुए थे, उसके बाद के 5 बैंकिंग दिनों के पूरा होने से पहले स्वीकार/अस्वीकार होने की स्थिति से अवगत कराना।
यदि जारीकर्ता बैंक ऐसा करने में विफल रहता है, तो वह दस्तावेजों को अस्वीकार करने की अपनी शक्ति खो देगा।
-
आर्टिकल 15
जारीकर्ता बैंक क्रेडिट का सम्मान करने के लिए बाध्य है, यदि प्रस्तुत दस्तावेज लैटर ऑफ क्रेडिट के पूर्ण अनुपालन (टोटल कॉम्प्लायंस) में हैं।
महामारी के दौरान, स्टैंडर्ड रिटेल प्राइवेट लिमिटेड और अन्य बनाम मेसर्स जीएस ग्लोबल कॉर्पोरेशन और अन्य के मामले में भी, जब आवेदकों (एप्लीकेंट्स) ने इस आधार पर लैटर ऑफ क्रेडिट के सम्मान पर रोक लगाने की मांग करने के लिए कोर्ट का दरवाजा खटखटाया कि वे कोरोनो वायरस के प्रकोप (आउटब्रेक) के कारण कॉन्ट्रैक्ट के अपने हिस्से का प्रदर्शन करने के लिए मौजूद नहीं थे। माननीय न्यायालय ने यह कहते हुए याचिका को खारिज कर दिया कि लैटर ऑफ क्रेडिट बैंक के साथ एक स्वतंत्र लेनदेन है और बैंक किसी भी तरह से कॉन्ट्रैक्ट के पक्षों के बीच अंतर्निहित विवाद (अंडरलाइंग डिस्प्यूट) से संबंधित नहीं है।
-
आर्टिकल 31A
जब तक कि लैटर ऑफ क्रेडिट स्पष्ट रूप से अन्यथा निर्देश न दे, आंशिक (पार्शियल) शिपमेंट और/या आंशिक आहरण (ड्रॉइंग) की अनुमति है।
-
आर्टिकल 36
भगवान के कार्यों, युद्धों, दंगों, हड़तालों, नागरिक हंगामे (सिविल कमोशंस), उनके नियंत्रण से परे किसी अन्य कारण से तालाबंदी (लॉकआउट) के कारण व्यापार में रुकावट के लिए बैंकों को जिम्मेदार नहीं ठहराया जाएगा। यदि ऐसी परिस्थितियों में लैटर ऑफ क्रेडिट की समय सीमा समाप्त हो जाती है, तो शाखाएं (ब्रांचेस) ऐसे समाप्त क्रेडिट की ओर से भुगतान, स्वीकार, बातचीत, आस्थगित भुगतान नहीं करेंगी।
-
आर्टिकल 38B
यदि लैटर ऑफ क्रेडिट में “हस्तांतरणीय” होने का कोई विशेष (स्पेसिफिक) उल्लेख नहीं है, तो इसे गैर-हस्तांतरणीय माना जाएगा।
निष्कर्ष (कंक्लूज़न)
लैटर ऑफ क्रेडिट के दो महत्वपूर्ण महत्व हैं; सबसे पहले, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार देश के आर्थिक विकास (इकोनॉमिक ग्रोथ) को मजबूत करता है, और इसके अलावा इसमें कई जोखिम शामिल हैं जैसे परिवहन (ट्रांसपोर्टेशन)/कैरिज जोखिम, ग्राहक जोखिम (कस्टमर रिस्क), देश जोखिम, विभिन्न कानून बाधाएं, व्यक्तिगत व्यवहार (पर्सनल डीलिंग) की कमी आदि। ऐसे परिदृश्य में, लैटर ऑफ क्रेडिट के आविष्कार ने एक अच्छा परिणाम दिया है और अधिक से अधिक अंतरराष्ट्रीय व्यापारों को बढ़ावा दिया है। दूसरे, यह पक्षों पर बोझ को कम करता है। लैटर ऑफ क्रेडिट के बिना सामान्य कॉन्ट्रैक्ट्स में, पक्षों को एक कॉन्ट्रैक्ट में प्रवेश करने से लेकर भुगतान तक हर चीज का बोझ उठाने के लिए रखा जाता है लेकिन एक विश्वसनीय (ट्रस्टेड) तीसरे पक्ष (बैंकों) को अनुमति देने वाले लैटर ऑफ क्रेडिट के मामले में प्रस्तुतियों (प्रेजेंटेशन) की जांच जारी करके और फिर भुगतान की अनुमति देकर उनकी भूमिका लेन-देन करने का सुरक्षित तरीका है।
संदर्भ (रेफरेंसेस)
