यह लेख Akshaya V के द्वारा लिखा गया है, जो सी.एम.आर. यूनिवर्सिटी, स्कूल ऑफ लीगल स्टडीज से एल.एल.बी. कर रहे हैं। यह लेख चेक और बिल ऑफ एक्सचेंज की अवधारणा और कार्यप्रणाली (वर्किंग) और उनके बीच के प्रमुख अंतर और समानता के बारे में विस्तार से बताता है। इस लेख का अनुवाद Divyansha Saluja के द्वारा किया गया है।

परिचय 

1881 का परक्राम्य लिखत (नेगोशिएबल इंस्ट्रूमेंट) अधिनियम, परक्राम्य लिखतों जैसे कि बिल ऑफ़ एक्सचेंज, वचन पत्र (प्रोमिसरी नोट), चेक आदि से संबंधित है। इस अधिनियम के अध्याय XVII में धारा 138 से 142 शामिल है, जिसे बैंक के संबंध में कार्यों की प्रभावकारिता (एफिकेसी) में विश्वास व्यक्त करने के लिए पेश किया गया है और इस तरह यह सभी व्यापार लेनदेन मे उपयोग किए जाने वाले परक्राम्य लिखतों को विश्वसनीयता प्रदान करता है। 1881 के परक्राम्य लिखत अधिनियम की धारा 13 के अनुसार, एक “परक्राम्य लिखत” का अर्थ है एक वचन पत्र, बिल ऑफ़ एक्सचेंज, या चेक जो या तो आदेश पर या वाहक (बियरर) को देय होता है। इस प्रकार, एक परक्राम्य लिखत का सीधा मतलब एक ऐसे लिखित दस्तावेज से है जो डिलीवरी पर हस्तांतरणीय (ट्रांसफरेबल) होता है। 

चेक का अर्थ 

एक चेक आमतौर पर सभी व्यावसायिक लेनदेन में भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाने वाला एक साधन है। एक चेक, जो दिनांकित, लिखित और हस्ताक्षरित होता है, वह एक बैंक या वित्तीय संस्थान को वाहक को एक राशि का भुगतान करने का निर्देश देता है। जब कोई प्राप्तकर्ता (पेई) किसी बैंक या वित्तीय संस्थान को चेक प्रस्तुत करता है, तो भुगतानकर्ता (पेयर) के बैंक खाते से धन निकाला जाता है जैसे कि भुगतानकर्ता के खाते से प्राप्तकर्ता के खाते में राशि स्थानांतरित करने का निर्देश दिया गया हो। जो व्यक्ति राशि का भुगतान कर रहा है उसे “भुगतानकर्ता” के रूप में जाना जाता है और जिसे भुगतान किया जाता है उसे “प्राप्तकर्ता” के रूप में जाना जाता है। चेक आमतौर पर एक खाते के के नाम पर लिखे जाते हैं, जिसमें इसका भुगतान किया जाना होता है, लेकिन इसका उपयोग बचत या किसी अन्य प्रकार के खाते से धन को निकालने के लिए भी किया जाता है। 

1881 के परक्राम्य लिखत अधिनियम की धारा 6 में कहा गया है कि एक “चेक” एक निर्दिष्ट बैंकर के नाम पर निकाला गया एक बिल ऑफ़ एक्सचेंज है और मांग के अलावा, किसी और तरह से देय होने के लिए उसे नहीं बनाया गया है और इसमें एक काटे गए चेक की इलेक्ट्रॉनिक छवि और इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक चेक शामिल है।

स्पष्टीकरण (एक्सप्लेनेशन) –

1. “इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक चेक” का अर्थ है, एक चेक जिसमें एक कागज़ के चेक की सटीक दर्पण (मिरर) छवि होती है, और यह एक डिजिटल हस्ताक्षर (बॉयोमीट्रिक्स हस्ताक्षर के साथ या उसके बिना) और असममित (एसिमेट्रिक) क्रिप्टोसिस्टम के उपयोग के साथ न्यूनतम सुरक्षा मानकों (स्टैंडर्ड) को सुनिश्चित करने वाले सुरक्षित सिस्टम में उत्पन्न होता है, साथ ही यह लिखित और हस्ताक्षरित होता है; 
2. “एक कटे हुए चेक” का अर्थ है एक चेक जिसे क्लियरिंग चक्र के दौरान, या तो क्लियरिंग हाउस द्वारा या फिर उस बैंक के द्वारा जो भुगतान करता है या जिससे तुरंत ट्रांसमिशन के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक छवि के निर्माण पर भुगतान प्राप्त किया जाता है, जो चेक को में करके लिखित आगे के भौतिक संचार को प्रतिस्थापित (सब्स्टीट्यूट) करता है। 

चेक की विशेषताएं

चेक हमेशा बैंकर के नाम पर बनाए जाते हैं और औपचारिक स्वीकृति के बिना भी मांग पर देय होते हैं। यह या तो एक वाहक को मांग पर या स्वयं चेककर्ता (ड्रॉअर) को देय होता है। कुछ मामलों में, एक चेक के दो से अधिक पक्ष हो सकते हैं। चेक भरने वाले व्यक्ति का नाम और विवरण ऊपर-बाईं ओर पाया जाता है। चेक पर उस बैंक का नाम भी होता है जिसमें चेककर्ता  का खाता होता है। चेककर्ता  को एक चेक में निम्नलिखित चीजों को भरना होता है:

1. तारीख चेक के ऊपरी-दाएँ कोने पर होती है।
2. किसी व्यक्ति या व्यवसाय का नाम देते हुए, एक वाक्यांश द्वारा चेक के एक दम बीच में पहली पंक्ति में प्राप्तकर्ता का नाम होता है।
3. प्राप्तकर्ता के नाम की रेखा के नीचे, अदा की जाने वाली राशि (शब्दों में) होती है। 
4. प्राप्तकर्ता के नाम के आगे एक छोटा बॉक्स होता है जिसमे रुपये में राशि लिखनी होती। 
5. चेक के निचले दाएं कोने पर हस्ताक्षर किए जाते है। 

चेक के निचले किनारे पर चेककर्ता  की हस्ताक्षर रेखा के नीचे दिए गए नंबर, उस बैंक के रूटिंग नंबर, पहचान कोड और ट्रांजिट नंबर दिखाते हैं, जहां खाता होता है। 

एक चेक के लिए पक्ष

चेक के पक्षकारों में एक चेककर्ता , अदाकर्ता (ड्रॉई) और प्राप्तकर्ता शामिल हैं। चेककर्ता  वह व्यक्ति होता है जो चेक को अदा करता है, अदाकर्ता वह बैंकर होता है जिस पर यह अदा किया जाता है और प्राप्तकर्ता वह व्यक्ति होता है जो चेक पर राशि का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होता है। इन पक्षों के अलावा, एक धारक भी हो सकता है जो आम तौर पर मूल प्राप्तकर्ता होता है। 

चेक के प्रकार

1. प्रमाणित चेक – यह चेक सत्यापित (वेरिफाई) करता है और प्रमाणित करता है कि चेक की राशि का पूरा भुगतान करने के लिए चेककर्ता  के खाते में पर्याप्त धनराशि है और यह गारंटी है कि चेक बाउंस नहीं होगा। यह भी सत्यापित करता है कि चेककर्ता  के हस्ताक्षर वास्तविक हैं या नहीं। प्रमाणित चेक का उपयोग तब किया जाता है जब प्राप्तकर्ता चेककर्ता की साख (क्रेडिटवर्दीनेस) के बारे में अनिश्चित होता है या नहीं चाहता कि चेक बाउंस हो। 
2. कैशियर चेक – यह चेक बैंक या किसी वित्तीय संस्थान द्वारा दिया जाता है और बैंक के कैशियर द्वारा हस्ताक्षरित होता है, जो फंड को संभालने के लिए बैंक पर बोझ डालता है। जब लेन-देन में शामिल राशि बड़ी होती है, जैसे संपत्ति खरीदना, तो कैशियर चेक की आवश्यकता होती है।
3. पेरोल चेक –  एक पेरोल चेक को एक नियोक्ता (एंप्लॉयर) द्वारा जारी किया गया पेचेक भी कहा जाता है जो कर्मचारी को उनके काम के लिए मुआवजा देता है। इसमें काम के घंटे, कर्मचारियों का वेतन और भुगतान का वितरण शामिल होता है। हालांकि, हाल के वर्षों में, तनख्वाह ने प्रत्यक्ष जमा प्रणाली और इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के अन्य रूपों के लिए मार्ग प्रशस्त किया है
4. बाउंस चेक – चेक पर तब लेनदेन नहीं किया जा सकता है जब यह चेककर्ता के बैंक खाते मे मौजूद राशि से, ज्यादा राशि के लिए लिखा जाता है। इसे ‘चेक बाउंस’ कहा जाता है क्योंकि खाते में अपर्याप्त धनराशि के कारण इसे आगे प्रसंस्करण (प्रोसेस) नहीं किया जा सकता है। एक बाउंस किया गया चेक चेककर्ता को और कभी-कभी प्राप्तकर्ता को भी पेनल्टी शुल्क देना पड़ता है।

चेक का उपयोग करने के लाभ

1. आसान: कुछ कंपनियों के लिए, विशेष रूप से छोटी कंपनियों या स्टार्टअप के लिए, भुगतान के रूप में चेक प्राप्त करना आसान होता है क्योंकि वे इसे स्वयं संभालने के बजाय प्रसंस्करण को बैंक पर छोड़ सकते हैं।
2. धन की छूट: चेक के क्लियर होने के लिए कुछ समय की आवश्यकता होती है। छोटे व्यवसायों के लिए, यह एक सकारात्मक पहलू है। वित्तीय आपात स्थिति के मामले में, कंपनियों के पास इस अवधि के दौरान वापस आने के लिए कुछ ऋण होंगे। फिर आप यह सुनिश्चित करने के लिए धन की व्यवस्था कर सकते हैं कि चेक क्लियर हो गया है। 
3. गलत लेन-देन में सुधार: आमतौर पर चेक को लिखे जाने और बैंक में जमा करने के बाद प्रसंस्करण होने में समय लगता है। यदि यह पता चलता है कि चेक स्वीकृत नहीं है या दिया गया कोई भी डेटा गलत है, तो इसे क्लियर करने से पहले इसे ठीक किया जा सकता है। हालाँकि, क्योंकि इलेक्ट्रॉनिक लेनदेन तकनीक तात्कालिक (इंस्टेंट) हैं, इसलिए किसी समस्या को हल करने की प्रक्रिया अधिक समय लेने वाली हो सकती है।
4. ग्राहक आधार का विस्तार: यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि बहुत से लोग अभी भी चेक भुगतान को प्राथमिकता देते हैं। उन्हें संभावित रूप से अपने ऑनलाइन भुगतान विकल्पों के साथ तकनीकी कठिनाइयां हो सकती हैं। ग्राहक आधार सीमित हो जाता है जब व्यवसाय चेक लेनदेन जैसे अवसरों पर विचार करने से इंकार कर देता है। भुगतान के अनुमत तरीको में सीमाओं के कारण, अनुबंध के समापन को कुछ समय तक के लिए रोका जा सकता है। क्योंकि आप उन लोगों को शामिल करते हैं जो चेक लेनदेन के साथ अधिक सहज हैं, आपका उपभोक्ता आधार भी विस्तारित होता है।

चेक का उपयोग करने के नुकसान

1. धोखाधड़ी होने की संभावना: इंटरनेट बैंकिंग के सुरक्षा जोखिमों के बावजूद, चेक धोखाधड़ी अभी भी सभी वित्तीय धोखाधड़ी के एक महत्वपूर्ण हिस्से के लिए जिम्मेदार है। कोई व्यक्ति आसानी से चेक लिख और हस्ताक्षर कर सकता है, लेकिन इसे ट्रैक करना कठिन हो सकता है। एक बार इस तरह से प्राप्त होने के बाद नकदी की वसूली करना अविश्वसनीय रूप से मुुश्किल है, चाहे वह कंपनी से झूठे चेक लिखने वाला हो या भुगतान के लिए फर्जी चेक प्राप्त करने वाला हो।
2. क्लीयरेंस के लिए समय : कई चेक क्लियर होने में पांच दिन तक लग सकते हैं, जिसका मतलब है कि हमें अपने बैंक खाते में पैसे आने का इंतजार करना होगा। यदि हमें अपनी फर्म को चलाए रखने के लिए धन की आवश्यकता है, तो यह एक आदर्श विकल्प नहीं है।
3. चेक वापस या बंद किए जा सकते हैं: यदि आप कुछ बेचने के व्यवसाय में हैं, तो यह एक महत्वपूर्ण प्रतिफल (कंसीडरेशन) के रूप में कार्य करता है। उपभोक्ता या ग्राहक चेक से भुगतान कर सकते हैं और फिर उत्पादों को उठा सकते हैं। हो सकता है कि वे भुगतान करने से मना कर दें या उनके खाते में चेक क्लियर करने के लिए पर्याप्त धनराशि न हो। उस स्थिति में, आप माल के भुगतान के लिए जिम्मेदार होंगे। ज्यादातर स्थितियों में, ऐसे ग्राहकों से धन की वसूली भी एक लंबी प्रक्रिया है।
4. बहीखाता रखना: जब भी कोई चेक लिखा जाता है, तो हमें चेक नंबर के साथ-साथ खाताधारक की जानकारी भी नोट करनी होती है। अन्यथा, हमें अपने खाते के विवरण पर लेन-देन की जानकारी देखने से पहले चेक के क्लियर होने तक इंतजार करना होगा। हालाँकि, जब हम इलेक्ट्रॉनिक बैंकिंग तकनीकों का उपयोग करते हैं, तो हमें बहुत जल्दी रिकॉर्ड मिलते हैं क्योंकि हमें एक लेनदेन आईडी और साथ ही एसएमएस या ईमेल के माध्यम से पूर्ण भुगतान विवरण प्राप्त होगा। यदि भविष्य में कोई लेन-देन विवादित हो जाता है तो यह अत्यंत उपयोगी हो सकता है।
5. चेक बुक के लिए फिर से आवेदन करना: यदि किसी चेकबुक में चेक के पत्ते खत्म हो जाते हैं, तो हमें एक नए के लिए आवेदन करना होगा, खासकर जब बहुत अधिक लेनदेन हो। हमें इन चेकों को व्यक्तिगत रूप से भी एकत्र करना चाहिए या हमारी ओर से किसी और को ऐसा करने की अनुमति देने वाला एक प्राधिकरण (ऑथराइजेशन) पत्र बनाना चाहिए।

चेक की क्रॉसिंग

एक चेक या तो खुला या क्रॉस किया जा सकता है। एक खुला चेक, प्राप्तकर्ता द्वारा भुगतान करने वाले बैंक को प्रस्तुत किए जाने पर काउंटर पर देय, वाहक चेक होता है। दूसरी ओर, एक क्रॉस चेक काउंटर पर देय नहीं है, लेकिन एक बैंकर के माध्यम से एकत्र किया जाता है, जिसे बाद में प्राप्तकर्ता के बैंक खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है। चेक को क्रॉस करके, भुगतान करने वाले बैंकर को एक विशेष बैंकर को भुगतान करने का निर्देश दिया जाता है न कि काउंटर पर। यह न केवल राशि के लिए सुरक्षा प्रदान करता है बल्कि चेक प्राप्त करने वाले व्यक्ति का भी पता लगाता है। “परक्राम्य योग्य नहीं” या “केवल प्राप्तकर्ता के लिए ही” जैसे शब्दों का समावेश (इंक्लूजन) आवश्यक है, और यह चेक की परक्राम्यता को प्रतिबंधित करता है। हालांकि, एक क्रॉस वाहक चेक को डिलीवरी द्वारा और एक क्रॉस ऑर्डर चेक को अनुमोदन (एंडोर्समेंट) और डिलीवरी द्वारा परक्रामण किया जा सकता है। 

परक्राम्य लिखत अधिनियम की धारा 123–131A के तहत चार प्रकार के क्रॉसिंग चेक निपटाए जाते हैं:

1. सामान्य क्रॉसिंग – चेक के सामने दो समानांतर अनुप्रस्थ (पैरलल ट्रांसवर्स) रेखाओं को जोड़ा जाता है। शब्द ‘और कंपनी’ या उनके बीच ‘परक्राम्य योग्य नहीं’। पैसा किसी भी बैंकर को देय है और इस उद्देश्य के लिए दो समानांतर अनुप्रस्थ आवश्यक हैं। चेक धारक को अधिकृत बैंक के माध्यम से भी चेक प्राप्त होगा। शब्द ‘परक्राम्य योग्य नहीं’ महत्वपूर्ण है क्योंकि वे परक्राम्यता को सीमित करते हैं और अंतरिती (ट्रांसफरी) को अंतरणकर्ता (ट्रांसफरर) से बेहतर कोई उपाधि नहीं दी जाएगी। 
2. विशेष क्रॉसिंग – विशेष क्रॉसिंग में, ‘परक्राम्य योग्य नहीं’ शब्दों की आवश्यकता नहीं होती है, लेकिन बैंकर का नाम चेक के एक दम उपर जोड़ा जाना चाहिए। भुगतान करने वाला बैंक उस बैंकर को भुगतान करेगा जिसका नाम क्रॉसिंग में या उसके अधिकृत एजेंट को दिखाई देता है। इसलिए, भुगतान करने वाला बैंकर केवल क्रॉसिंग में उल्लिखित बैंक के नाम पर भुगतान करने का हकदार है, उसके अलावा नहीं। 
3. प्राप्तकर्ता के लिए क्रॉसिंग – इस प्रकार की क्रॉसिंग, चेक की परक्राम्यता को रोकती है। यह संग्रहकर्ता (कलेक्टर) बैंकर को निर्देश देता है कि राशि केवल प्राप्तकर्ता के खाते या उसके एजेंट के खाते में जमा की जानी चाहिए। जब कोई कलेक्टर क्रॉसिंग वाले चेक का क्रेडिट किसी अन्य बैंक खाते में स्थानांतरित करता है, तो वह लापरवाही का दोषी होगा। 
4. गैर-परक्राम्य क्रॉसिंग – गैर-परक्राम्य क्रॉसिंग चेक हस्तांतरणीय है और वह व्यक्ति जो चेक को सामान्य या विशेष क्रॉसिंग के साथ ‘परक्राम्य योग्य नहीं’ शब्दों के साथ लेता है, उस व्यक्ति से बेहतर शीर्षक देने का हकदार नहीं है, जिससे स्थानांतरण का समय चेक लिया गया है। हालांकि, एक गैर-परक्राम्य क्रॉसिंग चेक उस व्यक्ति के आवश्यक चरित्र को छीन लेता है जो शीर्षक में दोषों को जाने बिना और परिपक्वता से पहले इसे अच्छे विश्वास के साथ प्राप्त करता है, और उस साधन के लिए एक अच्छा शीर्षक प्राप्त करता है। यह सुनिश्चित करता है कि अंतरणकर्ता और अंतरिती दोनों के शीर्षक अच्छे हैं और यह शीर्षक में सम्मिलित होने वाले किसी भी कलंक को रोकता है। 

परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 की धारा 138    

अधिनियम की धारा 138-142 परक्राम्य लिखतों के दंडात्मक प्रावधानों से संबंधित है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि चेक जारी करके किए गए दायित्वों का पालन किया जाता है। धारा 132 चेक के डिसऑनर के मामले दर्ज करने के लिए आवश्यक तत्व प्रदान करती है। वे हैं:

1. एक व्यक्ति ने अपने दायित्व या ऋण के निर्वहन (डिस्चार्ज) के लिए एक चेक अदा किया होगा;
2. उक्त चेक तीन महीने के भीतर बैंक को प्रस्तुत किया जाना चाहिए;
3. इसे अपर्याप्त धन होने के कारण में वापस कर दिया गया है या यह बैंक के उस खाते से भुगतान की जाने वाली राशि से अधिक है;
4. प्राप्तकर्ता ने बैंक से उसके द्वारा भुगतान न किए गए चेक की वापसी के बारे में जानकारी प्राप्त होने के पंद्रह दिनों के भीतर पैसे की मांग की है, और
5. अदाकर्ता उक्त नोटिस की तारीख से पंद्रह के भीतर प्राप्तकर्ता की मांग पर भुगतान करने में विफल रहता है।

अधिनियम की धारा 138 के अनुपालन में अपनाई जाने वाली प्रक्रिया इस प्रकार है:

1. सभी प्रासंगिक विवरणों और तथ्यों के साथ एक पंजीकृत (रजिस्टर्ड) डाक के माध्यम से चेक के डिसऑनर के पंद्रह दिनों के भीतर चेक के चेककर्ता  को कानूनी नोटिस जारी किया जाता है। भुगतान करने के लिए चेककर्ता  को पंद्रह दिनों की और अवधि दी जाती है और यदि भुगतान किया जाता है, तो मामला सुलझ जाता है। दूसरी ओर, यदि भुगतान नहीं किया जाता है, तो अधिनियम की धारा 138 के तहत अधिकार क्षेत्र के भीतर एक मजिस्ट्रेट की अदालत में चेककर्ता के खिलाफ आपराधिक कार्यवाही शुरू की जाएगी। 
2. फिर शिकायतकर्ता को गवाह बन कर पेश होना होता है और मामला दर्ज करने के लिए विवरण प्रदान करना होता है। इसके बाद अदालत आरोपी को पेश होने के लिए समन जारी करेगी।
3. यदि आरोपी समन जारी करने के बाद भी पेश होने में विफल रहता है, तो अदालत जमानती वारंट जारी कर सकती है, और बाद में, यदि आरोपी पेश नहीं होता है तो गैर-जमानती वारंट जारी किया जा सकता है। 
4. एक बार चेककर्ता  के पेश होने के बाद, वह यह सुनिश्चित करने के लिए जमानत बॉन्ड दाखिल कर सकता है कि वह मुकदमे के दौरान पेश हो। जिसके बाद आरोपी की अर्जी दर्ज की जाती है। अगर वह अपना गुनाह कबूल करता है, तो अदालत उसकी सजा तय करेगी। अपने आरोप से इनकार करने पर, उन्हें उनकी शिकायत की एक प्रति प्रदान की जाएगी। 
5. फिर शिकायतकर्ता सबूत पेश करेगा और आरोपी भी सभी सहायक दस्तावेजों के साथ अपने सबूत पेश करेगा। इस प्रक्रिया के बाद जिरह (क्रॉस एग्जामिनेशन) होती है। 
6. अंतिम बहस के बाद, आरोपी को बरी किया जा सकता है या दोषी ठहराया जा सकता है। दोषी पाए जाने पर पर्याप्त सजा दी जाती है। यदि आरोपी फैसले से संतुष्ट नहीं है, तो वह सत्र न्यायालय में अपील के लिए जा सकता है। 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज

जब सामान नकद में बेचा या खरीदा जाता है, तो भुगतान तुरंत प्राप्त होता है। हालांकि, जब सामान उधार पर बेचा/खरीदा जाता है, तो भुगतान को बाद की तारीख तक के लिए टाल दिया जाता है। ऐसी स्थिति में आमतौर पर फर्म खरीदार के हिस्से पर निर्भर रहती है। सामान्य तौर पर, कंपनी नियत तारीख पर भुगतान करने के लिए पक्ष पर निर्भर करती है। किसी भी देरी या डिफ़ॉल्ट की संभावना से बचने के लिए, कुछ फर्म क्रेडिट के एक साधन का उपयोग करती हैं जिसके माध्यम से खरीदार विक्रेता को आश्वस्त करता है कि भुगतान सहमत शर्तों के बाद किया जाएगा। भारत में, क्रेडिट के साधनों का उपयोग प्राचीन काल से भारतीय भाषाओं में लिखी गई हुंडी के रूप में किया जाता रहा है। अब, क्रेडिट इंस्ट्रूमेंट्स को बिल ऑफ एक्सचेंज कहा जाता है, जिसमें एक बिना शर्त आदेश होता है, जिस पर निर्माता द्वारा एक निश्चित तिथि पर राशि का भुगतान करने के लिए हस्ताक्षर किए जाते हैं। बिल ऑफ़ एक्सचेंज परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 द्वारा शासित होता है

परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 की धारा 5 में कहा गया है कि “बिल ऑफ़ एक्सचेंज” लिखित रूप में एक ऐसा उपकरण (इंस्ट्रूमेंट) है जिसमें निर्माता द्वारा हस्ताक्षरित एक बिना शर्त आदेश होता है, जो एक निश्चित व्यक्ति को निर्देशित करता है या आदेश देता है की वह एक अन्य व्यक्ति को या साधन के वाहक को एक निश्चित राशि का भुगतान करे।  

इस परिभाषा से, बिल ऑफ़ एक्सचेंज की निम्नलिखित विशेषताओं का अनुमान लगाया जा सकता है:

1. यह लिखित रूप में होना चाहिए;
2. यह भुगतान करने की मांग या आदेश है;
3. यह बिना शर्त है;
4. यह निर्माता द्वारा हस्ताक्षरित होना चाहिए;
5. जो भुगतान किया जाना है वह पूरा होना चाहिए
6. यह एक निश्चित व्यक्ति को देय होना चाहिए;
7. इसका भुगतान या तो मांग पर या एक निश्चित समय की समाप्ति पर किया जा सकता है और;
8. इस पर कानून के अनुसार विधिवत मुहर लगनी चाहिए।

ज्यादातर मामलों में, लेनदार द्वारा अपने देनदार को बिल ऑफ़ एक्सचेंज भेजा और तैयार किया जाता है। एक्सचेंज की राशि या तो मांग पर या एक निर्धारित अवधि की समाप्ति पर देय होती है। 

उदाहरण 1 : अमित ने रोहित पर 10,000 रुपए का एक बिल ऑफ़ एक्सचेंज तैयार किया को तीन महीने के बाद देय है। एक बार स्वीकार और हस्ताक्षरित होने के बाद, मसौदा (ड्राफ्ट) बिल ऑफ़ एक्सचेंज बन जाता है। 

उदाहरण 2: श्री शिव, श्री राम को 75,000 रुपये का माल बेचते हैं। हालांकि, श्री राम तुरंत राशि का भुगतान करने में सक्षम नहीं हैं। तो, श्री शिव, विक्रेता श्री राम पर एक बिल ऑफ़ एक्चेंज तैयार करते है और वह उसे स्वीकार करता है। इसलिए बिल ऑफ़ एक्सचेंज व्यापार उद्देश्यों के लिए तैयार किया जाता है। 

उदाहरण 3: मिस्टर हरि मिस्टर जैरी के लिए बिल ऑफ़ एक्सचेंज जारी करता है, जिसने 12.12.2021 को क्रेडिट पर 50,000 रुपये का सामान खरीदा है। मिस्टर हरि मिस्टर जैरी के लेनदार हैं, जिन्होंने एक बिल ऑफ एक्सचेंज भी तैयार किया है। मिस्टर जैरी ने हालांकि 25.12.2022 को ही बिल स्वीकार कर लिया। बिल स्वीकृति की तारीख से बिल ऑफ़ एक्सचेंज बन जाता है। 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज की विशेषताएं

1. यह लिखित में एक उपकरण है;
2. यह एक विशिष्ट व्यक्ति पर एक विशिष्ट राशि के लिए तैयार किया जाता है
3. यह निश्चित होना चाहिए और दोनों पक्षों द्वारा सहमत होना चाहिए
4. इसमें एक व्यक्ति के लिए बिना शर्त आदेश शामिल है, अर्थात, अदाकर्ता;
5. यह उस तारीख को निर्दिष्ट करता है जिस पर बिल परिपक्व (मैच्योर) होता है;
6. यह बिल के निर्माता (चेककर्ता ) द्वारा हस्ताक्षरित होता है;
7. इसमें बिल के वाहक के नाम का उल्लेख होता है;
8. यह लेन-देन के लिए पक्षों के बीच विश्वास पैदा करता है; 
9. यह ठीक से राजस्व मुद्रांकित (रेवेन्यू स्टैंप) होता है;
10. इसका भुगतान देश की कानूनी मुद्रा में किया जाना चाहिए। 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज के पक्षकार 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज में तीन पक्ष होते हैं:

1. चेककर्ता  – एक चेककर्ता  द्वारा बिल ऑफ़ एक्सचेंज बनाया जाता है। एक विक्रेता/लेनदार जो देनदार से पैसे का हकदार है, खरीदार/देनदार को बिल ऑफ़ एक्सचेंज के साथ जारी कर सकता है। एक्सचेंज के बिल का मसौदा तैयार करने के बाद, चेककर्ता को इस पर, एक्सचेंज के निर्माता के बिल के रूप में हस्ताक्षर करना होगा।
2. अदाकर्ता – जिस व्यक्ति पर बिल ऑफ़ एक्सचेंज तैयार किया जाता है उसे अदाकर्ता के रूप में जाना जाता है। जिन वस्तुओं पर बिल ऑफ़ एक्सचेंज तैयार किया जाता है, उनके खरीदार या देनदार को अदाकर्ता के रूप में जाना जाता है।
3. प्राप्तकर्ता – प्राप्तकर्ता वह व्यक्ति है जो धन प्राप्त करेगा। यदि बिल का चेककर्ता भुगतान के दिन तक इसे अपने पास रखता है, तो वह प्राप्तकर्ता होगा। निम्नलिखित परिस्थितियों में, प्राप्तकर्ता बदल सकता है: 

• यदि चेककर्ता ने बिल को छूट (डिस्काउंट) पर प्राप्त किया है, तो वह व्यक्ति जिसने बिल पर छूट करवाई है वह प्राप्तकर्ता बन जाता है;
• यदि बिल को चेककर्ता के लेनदार के नाम पर अनुमोदन किया जाता है, तो चेककर्ता का लेनदार प्राप्तकर्ता बन जाता है।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज के प्रकार

1. दस्तावेजी बिल ऑफ एक्सचेंज: एक दस्तावेजी बिल, बिल ऑफ़ एक्सचेंज होता है जो हमेशा सहायक दस्तावेज के साथ होता है जो विक्रेता और खरीदार के बीच हुए व्यापार या लेनदेन की वैधता को स्थापित करता है। इसमें चालान, रसीदें, लदान (लेडिंग) के बिल, रेलवे बिल और अन्य कागजात शामिल किए जा सकते हैं। एक्सचेंज के दस्तावेजी बिलों को आगे विभाजित किया जा सकता है – 
   • स्वीकृति बिलों के खिलाफ दस्तावेज़ (डी/ए): एडी/ए बिल उन कागजात को संदर्भित करता है जो केवल बिल की स्वीकृति के बदले में दिए जाते हैं। दस्तावेजों के प्रसारण (ट्रांसमिशन) के बाद, बिल रद्द हो जाता है या स्पष्ट हो जाता है।
   • भुगतान बिलों के विरुद्ध दस्तावेज़ (डी/पी): एडी/पी बिल वह है जिसमें बिल के भुगतान के बदले दस्तावेज़ों की आपूर्ति की जाती है। बिल की परिपक्वता तिथि तक वितरण होने के बाद बैंकर दस्तावेजों को रखता है।
2. डिमांड बिल: एक डिमांड बिल एक ऐसा बिल है जो डिमांड पर देय होता है या जब इसे भुगतान के लिए प्रस्तुत किया जाता है, क्योंकि डिमांड बिल में भुगतान की देय तिथि या समय शामिल नहीं होता है, भुगतान बिल के प्रस्तुत होने के समय किया जा सकता है। 
3. अंतर्देशीय (इनलैंड) बिल: एक अंतर्देशीय बिल भारत में निकाला गया बिल है और विशेष रूप से भारत में देय है या भारत या किसी अन्य देश में किसी भारतीय निवासी द्वारा लिखा गया बिल है। घरेलू बिल, विदेशी बिल के बिल्कुल विपरीत है।
4. मीयादी (यूसेंस) बिल: इसे समयबद्ध (टाइम) बिल के रूप में भी जाना जाता है क्योंकि यह एक ऐसा बिल है जो भुगतान के समय को सटीक समय और उपयोग बिल पर इंगित अवधि के रूप में निर्दिष्ट करता है, इसे एक समयबद्ध शुल्क माना जाता है।
5. क्लीन बिल: क्लीन बिल एक ऐसे विधेयक को संदर्भित करता है जिसमें कोई सहायक दस्तावेज नहीं होता है। क्योंकि इसमें कोई दस्तावेज शामिल नहीं है, नियमित दस्तावेजी बिलों की तुलना में स्वच्छ बिलों की ब्याज दर अधिक होती है।
6. विदेशी बिल: एक विदेशी एक्सचेंज बिल भारत के बाहर निकाला और भुगतान किया जाता है। जो अंतर्देशीय बिल नहीं है उसे विदेशी बिल कहा जाता है। इसे आगे विभाजित किया जा सकता है
   • निर्यात (एक्सपोर्ट) बिल: एक निर्यातक (एक्सपोर्टर) द्वारा किसी पक्ष, जो भारत के बाहर है, के लिए निकाले गए एक्सचेंज बिल को निर्यात बिल कहा जाता है।
   • आयात (इंपोर्ट) बिल: भारत के बाहर एक निर्यातक द्वारा निकाला गया एक्सचेंज बिल आयात बिल कहलाता है।
7. आवास (अकोमोडेशन) बिल: आवास बिल शब्द एक ऐसे बिल ऑफ़ एक्सचेंज को संदर्भित करता है जिसे पारस्परिक (म्यूचुअल) सहायता के लिए तैयार और स्वीकार किया जाता है। बिना व्यापारिक लेन-देन के यह बिल आपसी फायदे के लिए होता है। इसमें माल या सेवाओं की कोई बिक्री या खरीद शामिल नहीं है। इस बिल में एक समझौता होता है, जो दो पक्षों के बीच, एक दूसरों को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए होता है।
8. व्यापार बिल: एक व्यापार बिल, एक्सचेंज का एक बिल है जो एक व्यापारिक लेनदेन को निपटाने के लिए तैयार और स्वीकार किया जाता है। माल का विक्रेता एक्सचेंज का यह बिल बनाता है, जिसे खरीदार स्वीकार करता है।
9. आपूर्ति बिल: एक आपूर्ति बिल एक ऐसा बिल है जो एक सरकारी एजेंसी पर एक आपूर्तिकर्ता या ठेकेदार द्वारा कुछ सामान वितरित करने के लिए तैयार किया जाता है। आपूर्ति का उद्देश्य वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए लंबित भुगतानों के बदले वित्तीय संस्थानों से नकद एकत्र करना है। सरकारी विभाग आमतौर पर इस प्रकार के व्यवसाय को स्वीकार नहीं करते हैं, लेकिन इसकी गैर-परक्राम्य विशेषताओं के कारण, यह वाणिज्यिक बैंकों से नकद ऋण के लिए उपयुक्त है।
10. काल्पनिक बिल: एक बिल जिसमें किसी भी पक्ष का नाम, जो चेककर्ता या अदाकर्ता या दोनों का नाम काल्पनिक होता है, उसे एक कल्पित बिल कहा जाता है।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज का कार्य

चेककर्ता  बिल को अदाकर्ता को सौंपता है, जो उस पर हस्ताक्षर करता है और एक आधिकारिक मुहर के साथ इसे सील कर देता है। नतीजतन, बिल एक व्यापार योग्य साधन बन जाता है। लेनदार अब इस उपकरण को एकत्र कर सकता है और कमीशन का भुगतान करके बैंक या निगम का विस्तार करके नकद के लिए इसका आदान-प्रदान कर सकता है। इस प्रक्रिया को छूट के रूप में जाना जाता है। भुगतान की नियत तारीख से पहले, देनदार या अदाकर्ता के बीच सहमत राशि का भुगतान करने से पहले बिल कई हाथों से गुजर सकता है।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज का नमूना

बंगलौर 17 अप्रैल 2022 रु. 1,00,000 तारीख के दो महीने बाद, मुझे या मेरे आदेश पर, प्राप्त मूल्य के लिए एक लाख रुपये की राशि का भुगतान करें  स्टैंप  स्वीकृत            (हस्ताक्षरित)                                 कार्तिक किरण  एमजी रोड बनासवाड़ी बेंगलुरु – 560043 बैंगलोर- 560001

*अस्वीकरण: यह सिर्फ एक नमूना है कि कैसे एक बिल ऑफ एक्सचेंज लिखा जाता है।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज के लाभ

निम्नलिखित लाभों के कारण बिल ऑफ़ एक्सचेंज आमतौर पर व्यापार में क्रेडिट उपकरणों के रूप में उपयोग किए जाते हैं:

1. संबंध संरचना: एक बिल ऑफ एक्सचेंज एक ऐसा उपकरण है जो विक्रेता/लेनदार और खरीदार/देनदार के बीच एक समान आधार पर क्रेडिट लेनदेन को सक्षम करने के लिए एक ढांचा प्रदान करता है।
2. नियम और शर्तों की स्पष्टता: जिस तरह लेनदार जानता है कि उसे धन कब प्राप्त होगा, देनदार को उस तारीख की पूरी जानकारी होती है जिसके द्वारा उसे पैसे का भुगतान करना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि बिक्री का बिल स्पष्ट रूप से देनदार-लेनदार संबंधों के नियमों और शर्तों को बताता है, जैसे कि देय राशि, देय तिथि, भुगतान किया जाने वाला ब्याज, यदि कोई हो, और भुगतान स्थान।
3. क्रेडिट का सुविधाजनक साधन: बिल ऑफ़ एक्सचेंज क्रेडिट का एक सुविधाजनक रूप है जो खरीदार को क्रेडिट पर चीजें खरीदने और क्रेडिट अवधि के अंत में शेष राशि का भुगतान करने की अनुमति देता है। क्रेडिट बढ़ाए जाने के बाद भी, माल का विक्रेता बैंक के साथ बिल में छूट देकर या किसी तीसरे पक्ष के पक्ष में उसका समर्थन करके तुरंत भुगतान प्राप्त कर सकता है।
4. निर्णायक प्रमाण: बिल ऑफ़ एक्सचेंज एक क्रेडिट लेनदेन का कानूनी दस्तावेज है, जिसका अर्थ है कि खरीदार ने व्यापार के दौरान माल विक्रेता के क्रेडिट द्वारा खरीदा है और परिणामस्वरूप विक्रेता को भुगतान करने के लिए बाध्य है। जब देनदार भुगतान करने से इनकार करता है, तो कानून के लिए लेनदार को नोटरी से प्रमाण पत्र लेने की आवश्यकता होती है ताकि वह निर्णायक सबूत हो। 
5. स्थानांतरित करने में आसान: बिल ऑफ़ एक्सचेंज का उपयोग किसी ऋण को पृष्ठांकन और वितरण के माध्यम से स्थानांतरित करके संतुष्ट करने के लिए किया जा सकता है। 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज के नुकसान

1. बिल ऑफ एक्सचेंज का लाभ केवल बड़ी लेनदेन में काम करने वाली बड़ी कंपनियों में ही लिया जा सकता है। 
2. उनका उपयोग केवल कम समय में उपलब्ध  सेवाओं का लाभ उठाने के लिए किया जाता है और उन्हें बैंकिंग सेवाओं के लिए एक अच्छा विकल्प नहीं माना जाता है।
3. इस लिखत के लिए अनुमत छूट अदाकर्ता के लिए एक अतिरिक्त लागत बन जाती है।
4. भुगतान का समय निश्चित होने के कारण अदाकर्ता के लिए भुगतान करना बोझिल होता है। 
5. जब लोगों की श्रृंखला शामिल होती हैं, तो सभी संबंधित पक्षों (चेककर्ता, प्राप्तकर्ता और अदाकर्ता) पर लागू होने वाले एक्चेंज कानून अक्सर ज्यादातर कठिन होते हैं। एक अनुबंध की वैधता कई तत्वों द्वारा निर्धारित की जाती है, जिसमें पक्षों की प्रकृति, उनका स्थान, और आदि शामिल हैं, और इसे प्रत्येक स्थानीय अधिकार क्षेत्र में लागू किया जाना चाहिए।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज की परिपक्वता

जिस दिन बिल ऑफ़ एक्सचेंज भुगतान के लिए देय हो जाता है उसे परिपक्वता कहा जाता है। तीन दिनों की अनुग्रह (ग्रेस) अवधि को उस तिथि में जोड़ा जाना चाहिए जिस पर परिपक्वता तिथि पर पहुंचने के लिए साधन देय होने से पहले क्रेडिट की अवधि समाप्त हो जाती है। उदाहरण के लिए, यदि 5 मार्च की तारीख का बिल तारीख के 30 दिन बाद देय है, तो यह 7 अप्रैल को देय है, जिसमें अनुग्रह अवधि भी शामिल है। यदि परिपक्वता तिथि सप्ताह के अंत या छुट्टी के दिन पड़ती है, तो लिखत अगले कारोबारी दिन पर देय होगा। यदि 7 अप्रैल को सार्वजनिक अवकाश पड़ता है, तो इस स्थिति में परिपक्वता तिथि 6 अप्रैल होगी। हालाँकि, यदि भारत सरकार परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 के तहत एक आपातकालीन अवकाश की घोषणा करती है, जो किसी बिल ऑफ एक्सचेंज की परिपक्वता का दिन होता है, तो परिपक्वता की तारीख छुट्टी के बाद अगला कार्य दिवस होगी। 

बिल ऑफ़ एक्सचेंज की छूट और अनुमोदन

यदि बिल के धारक को धन की आवश्यकता होती है, तो वह बैंक जा सकता है और नियत तारीख से पहले बिल की छूट करवा सकता है। ब्याज की एक निश्चित राशि (इस मामले में जिसे छूट कहा जाता है) की छूट के बाद बैंक ऋण का भुगतान करेगा। किसी बिल की छूट करवाने से तात्पर्य किसी बैंक के साथ उसे छूट पर लेने की प्रक्रिया से है। नियत तारीख पर, बैंक को अदाकर्ता से धनराशि प्राप्त होती है। बिल को किसी भी वाहक द्वारा तब तक स्थानांतरित किया जा सकता है जब तक कि यह प्रतिबंधित न हो, अर्थात, यदि बिल को इसके हस्तांतरण को प्रतिबंधित करने वाले शब्दों को शामिल कर के तैयार किया गया है। चेककर्ता  शुरू में बिल पर हस्ताक्षर करके और उस व्यक्ति का नाम जोड़कर अनुमोदन कर सकता है जिसे बिल के पीछे स्थानांतरित किया जा रहा है। यह बिल ऑफ़ एक्सचेंज पर हस्ताक्षर करने और स्थानांतरित करने का कार्य है। 

नोटिंग शुल्क

नियत तारीख पर, भुगतान के लिए बिल ऑफ़ एक्सचेंज ठीक से उपलब्ध कराया जाना चाहिए। यदि बिल ठीक से प्रस्तुत नहीं किया जाता है, तो अदाकर्ता अपने दायित्व से मुक्त हो जाता है। व्यवसाय के घंटों के दौरान परिपक्वता तिथि पर बिल को स्वीकर्ता को ठीक से प्रस्तुत किया जाना चाहिए। एक उचित संदेह से परे स्थापित करने के लिए नोटरी पब्लिक द्वारा बिल को नोट करना बेहतर हो सकता है कि बिल को उचित प्रस्तुति के बावजूद अस्वीकार कर दिया गया था। नोटिंग का कार्य डिसऑनर की सच्चाई की पुष्टि करता है। सार्वजनिक नोटरी इस सेवा को प्रदान करने के लिए एक शुल्क लेता है जिसे नोटिंग शुल्क के रूप में जाना जाता है। नोटरी आमतौर पर निम्नलिखित पहलुओं पर ध्यान देता है:

1. डिसऑनर की तिथि, तथ्य और कारण;
2. यदि बिल स्पष्ट रूप से अस्वीकृत नहीं होता है, तो इसके क्या कारण हैं, और;
3. नोटिंग शुल्क की राशि।

बिल ऑफ़ एक्सचेंज का नवीनीकरण (रिन्यूअल)

जब बिल का स्वीकर्ता यह अनुमान लगाता है कि परिपक्वता पर भुगतान दायित्व को पूरा करना मुश्किल होगा, तो वह भुगतान करने के लिए समय बढ़ाने के अनुरोध के साथ चेककर्ता  से संपर्क कर सकता है। यदि ऐसा है, तो पुराना बिल रद्द कर दिया जाता है, और अद्यतन (अपडेटेड) भुगतान शर्तों के साथ एक नया बिल तैयार किया जाता है, स्वीकार किया जाता है और वितरित किया जाता है। इसे बिल नवीनीकरण कहा जाता है। बिल को नोट करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि रद्दीकरण पर परस्पर सहमति है। ऋण की लंबी अवधि के लिए, अदाकर्ता को चेककर्ता को ब्याज का भुगतान करना पड़ सकता है। ब्याज का भुगतान नकद में किया जाता है या नए बिल के योग में जोड़ा जा सकता है। कभी-कभी, देय राशि के एक हिस्से का भुगतान किया जा सकता है और केवल शेष राशि के लिए एक नया बिल निकाला जा सकता है। उदाहरण के लिए, 3,000 रुपए नकद भुगतान और 7000 रूपये की शेष राशि के लिए एक नए बिल के बदले में 10,000 रूपये के बिल को रद्द किया जा सकता है।  

एक्सचेंज बिल का निवृत्त (रिटायर) होना

कुछ मामलों में चेककर्ता और अदाकर्ता के बीच आपसी समझौते से नियत तारीख से पहले निवृत्त होने के लिए बिल ऑफ़ एक्सचेंज पर को परक्रामण किया जा सकता है। यह तब होता है जब बिल के अदाकर्ता के पास धन उपलब्ध होता है और वह अनुरोध करता है कि चेककर्ता या धारक बिल का भुगतान उसकी परिपक्वता तिथि से पहले स्वीकार कर लें। यदि धारक ऐसा करने के लिए सहमत होता है तो बिल को निवृत्त कहा जाता है। बिल की निवृत्ति, बिल के लेन-देन को उसकी सामान्य अवधि समाप्त होने से पहले समाप्त कर देती है। इसे प्रोत्साहित करने के लिए, धारक निवृत्ति और परिपक्वता की तारीख के बीच की अवधि के लिए बिलों पर छूट प्रदान करता है। छूट खरीद मूल्य के प्रतिशत पर आधारित होती है। 

परक्राम्य लिखतों के लिए पक्षों के दायित्व

चेक के लिए पक्षों के दायित्व से संबंधित प्रावधानों का उल्लेख परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 की धारा 30 से 32 और 35 से 41 के तहत किया गया है। 

1. चेककर्ता का दायित्व (धारा 30) – एक चेककर्ता वह व्यक्ति होता है जो चेक पर हस्ताक्षर करता है और बैंक को भुगतानकर्ता को चेक की राशि का भुगतान करने का निर्देश देता है। चेक या बिल ऑफ एक्सचेंज के मामले में विधिवत डिसऑनर की सूचना प्राप्त होने पर धारक को राशि को वापस करने के लिए चेककर्ता की जिम्मेदारी है। 
2. चेक के अदाकर्ता का दायित्व (धारा 31)– जिस बैंकर को चेक प्रस्तुत किया जाता है, वह हमेशा अदाकर्ता होगा। जब चेककर्ता  द्वारा किसी निर्दिष्ट बैंकर के नाम पर चेक लिखा जाता है, तो बैंकर चेक की राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य होता है और जिसके लिए निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होता है;
   • चेककर्ता के खाते से, अदाकर्ता के पास क्रेडिट के लिए पर्याप्त राशि होनी चाहिए;
   • ऐसी राशि का उपयोग केवल चेक राशि के भुगतान के लिए किया जाना चाहिए और ग्रहणाधिकार (लिएन) से मुक्त होना चाहिए;
   • चेक का भुगतान बैंकिंग समय के दौरान उस तारीख को किया जाना चाहिए जिस दिन इसे देय किया जाता है; तथा
   • चेक का भुगतान करने के लिए अदाकर्ता जिम्मेदार है, ऐसा न करने पर वह हर्जाने के लिए उत्तरदायी होगा। 
3. एक बिल के स्वीकर्ता का दायित्व (धारा 32) – परक्राम्य लिखत अधिनियम की धारा 32 में कहा गया है कि इसके विपरीत अनुबंध के अभाव में, बिल का स्वीकर्ता परिपक्वता पर इसकी राशि का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है। मांग पर धारक को नोट की स्पष्ट अवधि के अनुसार राशि का भुगतान किया जाएगा। स्वीकर्ता का दायित्व बिना शर्त और इसके विपरीत एक अनुबंध के अधीन है और एक संपार्श्विक (कोलेटरल) समझौते द्वारा संशोधित किया जा सकता है। 
4. अनुमोदन करने वाले का दायित्व (धारा 35)- जो परिपक्वता से पहले एक परक्राम्य लिखत का अनुमोदन करता है और उसे वितरित करता है उसे अनुमोदन करने वाला कहा जाता है। भुगतान के लिए उसके बाद आने वाले पक्षों के प्रति उसका दायित्व है और साथ ही अदाकर्ता द्वारा लिखत के डिसऑनर के मामले में ऐसे धारक को निम्नलिखित शर्तों को पूरा करने के बाद ऐसे डिसऑनर के कारण हुए नुकसान या क्षति की क्षतिपूर्ति करनी है:
   • इसके विपरीत कोई अनुबंध नहीं होगा;
   • अनुमोदन करने वाले ने अपने दायित्व को स्पष्ट रूप से अपवर्जित (एक्सक्लुड) या सीमित नहीं किया है; तथा
   • ऐसे अमुमोदन करने वाले को डिसऑनर की सूचना विधिवत प्राप्त होगी।
5. पूर्व पक्षों का दायित्व (धारा 36) – पूर्व पक्ष में चेककर्ता, स्वीकर्ता और सभी हस्तक्षेप करने वाले पक्ष शामिल हैं। एक परक्राम्य लिखत के लिए प्रत्येक पूर्व पक्ष का धारक के साथ नियत समय में दायित्व होता है जब तक कि साधन विधिवत संतुष्ट न हो जाए। धारक उचित समय पर डिसऑनर के मामले में राशि के लिए किसी या सभी पूर्व पक्षों को उत्तरदायी घोषित कर सकता है। 
6. जाली अनुमोदन में स्वीकर्ता का दायित्व (धारा 41) – यदि बिल की स्वीकृति के समय इसके जाली होने के ज्ञान के साथ या उसके बिना अनुमोदन हुआ बिल ऑफ़ एक्सचेंज जाली होता है और यह इसके जाली होने के ज्ञान के साथ या बिना स्वीकार किया जाता है, तो स्वीकर्ता को किसी भी दायित्व से मुक्त नहीं किया जाता है।

चेक और बिल ऑफ एक्सचेंज के बीच समानताएं

1. चेक और बिल ऑफ एक्सचेंज दोनों परक्राम्य लिखत हैं।
2. भुगतान करने के लिए अदाकर्ता को संबोधित करता है।
3. दोनों लिखित साधन हैं।
4. साधन के निर्माता द्वारा हस्ताक्षरित
5. मांग या आदेश पर देय

चेक और बिल ऑफ एक्सचेंज के बीच अंतर

क्रमिक संख्या	अंतर का आधार	जांच	बिल ऑफ़ एक्सचेंज
1	अर्थ	चेक एक दस्तावेज है, जिसका उपयोग मांग पर भुगतान करने के लिए किया जाता है और इसे डिलीवरी के माध्यम से स्थानांतरित किया जा सकता है।	बिल ऑफ़ एक्सचेंज एक लिखित दस्तावेज है जो लेनदार के प्रति देनदार की ऋणग्रस्तता (इनडेटनेस) को दर्शाता है।
2	परिभाषा	एक चेक एक निर्दिष्ट बैंकर पर निकाला गया बिल ऑफ़ एक्सचेंज होता है और मांग के अलावा देय होने के लिए व्यक्त नहीं किया जाता है और इसमें एक काटे गए चेक की इलेक्ट्रॉनिक छवि और इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक चेक शामिल होता है।	एक बिल ऑफ एक्सचेंज एक लिखित रूप में एक उपकरण है जिसमें बिना शर्त आदेश होता है, जो निर्माता द्वारा हस्ताक्षरित होता है, जो एक निश्चित व्यक्ति को केवल एक अन्य निश्चित व्यक्ति या वाहक को या उसके आदेश पर एक निश्चित राशि का भुगतान करने का निर्देश देता है।
3	धारा	चेक को परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 की धारा 6 के तहत परिभाषित किया गया है।	बिल ऑफ एक्सचेंज को परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 की धारा 5 के तहत परिभाषित किया गया है।
4	अनिर्णित	एक चेक केवल एक विशेष बैंकर के नाम पर ही निकाला जाता है।	एक बैंकर सहित किसी भी व्यक्ति पर बिल ऑफ़ एक्सचेंज निकाला जा सकता है।
5	वैधता	चेक, धारक को मांग पर देय है और इसलिए, यह वैध है।	मांग पर देय बिल भारतीय रिजर्व बैंक अधिनियम, 1934 की धारा 31 के अनुसार शून्य है ।
6	देयता	एक चेक केवल मांग पर देय हो जाता है।	बिल ऑफ़ एक्सचेंज एक निश्चित तिथि या अवधि की समाप्ति पर देय हो जाता है।
7	स्वीकृती	एक चेक को प्राप्तकर्ता से किसी भी स्वीकृति की आवश्यकता नहीं होती है।	इससे पहले कि इसे अदाकर्ता पर उत्तरदायी बनाया जा सके, इसे अदकर्ता द्वारा स्वीकृति दी जानी चाहिए।
8	अनुग्रह अवधि	चेक द्वारा भुगतान किए जाने के मामले में कोई अनुग्रह अवधि की अनुमति नहीं है, क्योंकि यह हमेशा मांग पर देय होता है।	समय बिल के मामले में परिपक्वता तिथि की गणना करते समय तीन दिनों की छूट अवधि की अनुमति है।
9	छूट	चेक पर छूट नहीं दी जा सकती।	एक बैंक के साथ बिल ऑफ़ एक्सचेंज पर छूट दी जा सकती है।
10	मुद्रांकन	भुगतान से पहले चेक पर मुहर लगाने की आवश्यकता नहीं है।	भुगतान से पहले बिल ऑफ़ एक्सचेंज पर पर्याप्त रूप से मुहर लगनी चाहिए।
11	सूचना	जब चेक डिसऑनर हो जाता है, तो नोटिस की आवश्यकता नहीं होती है।	बिल ऑफ़ एक्सचेंज के मामले में डिसऑनर  की सूचना आवश्यक है।
12	क्रॉसिंग	सही मालिक को भुगतान सुनिश्चित करने के लिए एक चेक को क्रॉस किया जा सकता है।	एक्सचेंज बिल को क्रॉस करने की अनुमति नहीं है।
13	डिसऑनर	चेक के डिसऑनर के लिए कोई विरोध या नोटिंग नहीं है।	बिल के डिसऑनर के मामले में नोट करने और विरोध करने की प्रथा का पालन किया जाता है।
14	दायित्व से निर्वाहन	भुगतान के लिए इसे प्रस्तुत करने में धारक द्वारा देरी से चेक के चेककर्ता  को निर्वाहन नहीं दिया जाता है।	यदि बिल को भुगतान के लिए विधिवत प्रस्तुत नहीं किया जाता है तो बिलों का चेककर्ता दायित्व से मुक्त हो जाता है।

निष्कर्ष

दस्तावेज़ में उल्लिखित व्यक्ति के पक्ष में एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए चेक और बिल ऑफ एक्सचेंज दोनों में एक बिना शर्त आदेश होता है। चेक का उपयोग न केवल व्यवसाय में किया जाता है बल्कि सरकारी एजेंसियां, व्यक्ति और अन्य संस्थान भी चेक के द्वारा लेनदेन करते हैं। हालांकि, व्यापार लेनदेन के लिए बिल ऑफ एक्सचेंज सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला साधन है।

संदर्भ

• https://ncert.nic.in/textbook/pdf/keac108.pdf

• https://www.mondaq.com/india/financial-services/812822/section-138-of-negotiable-instruments-act-overview

• https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=c1f86808-e817-4ed7-ab7a-b6361d5c3c64

• https://keydifferences.com/difference-between-cheque-and-bill-of-exchange.html